風俗嬢とお金

風俗嬢の確定申告ガイド【2021】申告のメリットとリスクが5分でわかる!

風俗嬢 確定申告 アイキャッチ修正

風俗業界では、確定申告をしていない風俗嬢がほとんど。

しかし、実は風俗嬢も確定申告が必要です。

咲-通常顔

周りがしていないんだし、自分もやらなくていいかも…?
だけど確定申告をしないと、最悪の場合脱税で逮捕される可能性も…!

確定申告では、1年で稼いだお給料のうち、最大で約半分を納税しなくてはいけません。

しかし確定申告の手続きをすると、次のようなメリットもありますよ。

確定申告の4つのメリット
  • 美容・普段の雑費を節税できる
  • 性病検査を含む「医療費控除」で年末に一部のお金が返ってくることも!
  • 公的機関を利用するための書類を手に入れることができる
  • 確定申告をしていれば、国からの助成金を使えるようになれる

この記事では、風俗嬢の確定申告の実情から、確定申告の申請方法まで徹底解説!

あわせて、確定申告のデメリットの対処法もご紹介します。

はじめて確定申告という言葉を聞く方でも大丈夫!
まずは目次から、気になることをチェックしてくださいね✪



読みたい場所をタップ!(目次)
  1. そもそも風俗嬢の「確定申告」とは?
  2. 確定申告が必要な風俗嬢・必要ない風俗嬢とは
  3. 風俗嬢が確定申告をする4つのメリット
  4. 風俗嬢が確定申告をする4つのデメリットと対処法
  5. 風俗嬢が確定申告する方法
  6. 「風俗嬢の確定申告」でよくある質問6つ
  7. まとめ

そもそも風俗嬢の「確定申告」とは?

風俗嬢に限らず、1年間に一定の収入がある人は、所得税を納める必要があります。

しかし税務署では、個人の収入状況を把握しているわけではありません。

そこで収入がある人は、収入・経費・もうけ・納める税金額を自分で計算し、税務署へ報告します。

この税務署への報告を「確定申告」といい、2月から3月半ばにかけて前年度の申告を行います。

風俗嬢の確定申告ってどんなことをするの?

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昼職の人たちは、会社が確定申告をやってくれることがほとんど!
風俗嬢はほとんどが個人事業主にあたるから、
自分で確定申告しなくちゃいけないの。

確定申告は、大きく分けて以下の5点を行います。

確定申告でやること一覧
  1. 支払うべき税金の計算をする
  2. 計算に使った領収書などを資料にしてまとめる
  3. 確定申告書に税金の計算内訳を記載する
  4. 資料と確定申告書をセットにして、税務署に提出
  5. 税金の支払いを行う

確定申告を行うことで、税金の支払いが必要になる反面、国から多めに取られてしまった税金を取り戻すことができますよ!

【実状】風俗嬢のほとんどが確定申告をしていない

とはいえ実際のところ、確定申告を行っている風俗嬢はあまり多くありません。

なぜなら、確定申告で還ってくるお金より、支払う税金の方が高額になるから。

風俗嬢の確定申告している場合・していない場合

(タップで拡大します)

そして税務署も人手が少ないので、年間1億以上の大きな脱税をしている人ばかり取り締まる傾向にあります。

風俗嬢ひとりひとりが摘発されるケースが少ないので、
風俗嬢は確定申告をしない(=脱税している)人が多いんです

とはいえ、最近では大きな脱税の摘発が減ってきているので、今後摘発の対象を広めていく可能性も捨てきれません。

また、確定申告をしていないため、コロナウイルスで貰えるはずだった給付金がもらえなかった風俗嬢も非常に多かったです。

咲-通常顔

確定申告をしていないと、公的なサービスが受けられないんですっ

以上から、無申告状態は非常にリスクが高いため、できるだけ早い段階で手続きを取るのがおすすめです。

確定申告が必要な風俗嬢・必要ない風俗嬢とは

確定申告はどの風俗嬢も必要というわけではありません。

確定申告が必要な風俗嬢・必要ない風俗嬢-min

(タップで拡大します)

確定申告が不要な場合
  1. 風俗業の所得が20万円以下の場合
    (★解説までスクロール
  2. お店と雇用契約を結んで正式に従業員として働いていて、
    源泉徴収・年末調整が行われている場合
    (★解説までスクロール

しかしほとんどの風俗嬢は上記に当てはまらず、雇用契約を結ばない「業務委託」の形で働いています。

業務委託の場合は個人事業主と同じ扱いになり、確定申告が必要になってくるのです。
(★解説までスクロール

次の項目から、詳しく解説します♪

お店と雇用契約を結んでいて、源泉徴収・年末調整もある場合=不要

お店と雇用契約を結んでいて、源泉徴収や年末調整があるなら確定申告は不要です。

咲-通常顔

特にセクキャバやピンサロみたいに、
時給や月給制のお店は雇用契約で働くことが多いです。
給与明細を確認して税金が差し引かれているか、チェックしてみてください!

確定申告の有無を確認する方法
  • 風俗店との雇用契約書類を確認する
  • お店に税金について確認する
  • 給与明細で源泉徴収の項目を確認する

ただし源泉徴収や年末調整の書類にサインをしたことがない場合は、税金の申告がされていない可能性もあります。

もし税金の申告がされていない場合は、確定申告をしなくちゃいけません…

また、お店側が税金の支払いを曖昧にしているケースもあります。

申告漏れ扱いにされてしまうとただ損なので、必ず確認を取っておきましょう。

風俗業の所得が20万円以下の場合=不要

雇用形態が「業務委託」でも、必ず全員が確定申告を行うわけではありません。

<確定申告が不要な人>
専業で風俗をしている場合 年間の所得が38万円未満
副業で風俗をしている場合 年間の所得が20万円未満

上記のどちらかに当てはまる人は、
確定申告を行わなくても大丈夫な人です!

専業で風俗嬢として働いていても、経費を差し引いたあとの収入が年間38万未満であれば確定申告の必要はありません。

お店と雇用契約を結んでいない「業務委託」の場合=必要

風俗嬢はほとんどの場合が、お店と「業務委託契約」を結んでいます。

そのため、風俗嬢は個人事業主として自分で税金や経費の管理を行わなくてはなりません。

風俗店と風俗嬢の「業務委託」とは?

(タップで拡大します)

仕事で必要なものは経費として処理できるため、

  • 消耗品
    (ストッキングや化粧品)
  • 交通費
  • 宿泊費

上記の領収書やレシートを保管して申告すれば、お金が一部戻ってくる可能性が高いです。

咲-通常顔

領収書やレシートは捨てずに保管しておきましょう!

業務委託の場合は雇用契約で従業員として働くよりも、大きなお金を得やすいメリットがあります。

しかし収入が増えるほど、支払う税金も増えるのが税金の仕組みです。

せっかく稼いだお金が税金に消えてしまうので、経費はしっかり計上して節税をしましょう。

続いて、確定申告のメリット・デメリットを解説していきます!

風俗嬢が確定申告をする4つのメリット

風俗嬢が確定申告をするメリットは次の4つ。

確定申告のメリット

いずれも確定申告を行わないと受けられませんっ
次の項目から詳しく解説していきます!

① 経費のお金を節税できる!(美容・エステ・交通費など)

自分が仕事で使ったお金は、確定申告時に経費として申告すると税金の負担が軽くなります。

例えば風俗嬢の場合、下記は仕事で必要な「経費」と認められます。

  • 美容院
  • エステサロンの利用
  • 出稼ぎで遠方への移動費

ただしなんでも経費にできるわけではなく、どこまで経費なのか曖昧な部分もあります。

私が風俗嬢をしていたとき、次の費用は経費として認められていました🌱
ただ、税理士さんによっては認めてくれないこともあるので要注意です!

(例)風俗嬢の経費一覧
分類 内容
消耗品費 風俗の仕事に使う雑費 コンドーム、ピル、ローション、
タオル、うがい薬、歯磨き粉
アダルトグッズ、ボディソープ
消耗品費 風俗の仕事に使う衣装代 下着、洋服、
コスプレ衣装、
ドレス、タイツ、
ストッキング
美容費
(雑費)
美容に使った費用 化粧代、美容院代、
エステ・ネイル代、
一部の整形費用
交通費 お店・待合場所までの
交通費
電車代、バス代、
タクシー代、飛行機代
宿泊費 出稼ぎや待機中に
使った滞在費
ホテル代、漫画喫茶代
通信費 お店・お客さんとの
連絡に使う費用
携帯電話料金
交際費 お客様の接待に
使ったお金
お客様へのプレゼント、
お客様との同伴代

風俗嬢は仕事のためにお金を使うことが多い職業です。

出費を証明する領収書やレシートは必ず取っておきましょう。

② 性病検査を含む「医療費控除」が受けられる

年間10万円を超える医療費を支払った場合は、確定申告で計上すると税金が戻ってきます。

特に風俗嬢は、性病検査を頻繁に行う必要があるので、性病検査の費用も「医療費」として計上できます。

私のお店は性病検査は全額自費だったので、
医療費控除が毎年楽しみでした…✨

③ ローンの審査・公的手続きに使える書類がもらえる

ローンの審査や公的な手続きに必要な書類は、確定申告で自身の収入を公にしていないと取得できません。

例えばお子さんがいる場合、保育園や幼稚園の入園審査も、申告者ならスムーズに受けられます。

ほかにもこんな公的手続きの時に困らなくなります!

  • 仕事を休業するときの休業支援や保障
  • 所得証明書や納税証明書の取得
  • その他、事業者給付金など

今回コロナウイルスの騒動で確定申告を行っていない風俗嬢が、給付金をもらえなかった事例もあります。

生活に困っていないならいいけど、
結局いざというときに支援を受けられなくて大変な思いをするんだよね😢

④ 脱税で逮捕される不安がなくなる

確定申告をしていないと「脱税」状態になるため、脱税が発覚すると滞納分+延滞税+加算税といったお金を請求されます。

悪質とみなされると、逮捕されちゃうことも…!

確定申告を行っていない風俗嬢が多い一方で、税務署は大きな入出金や羽振りの良さを常に監視しています。

そして税務調査に入るタイミングを、次のタレコミやお金の流動を通じて伺っているのです…!

風俗嬢の脱税がバレる例
  • お客様や仲が悪い同業からの密告
    (税務署の役員がお客さんでバレた場合も…!)
  • 高級車や自宅・マンションなど、高額商品の購入
  • 銀行口座の残高がありすぎる
  • 有名人になってしまった場合
  • SNSで自ら脱税を公言してしまう

デリ嬢をしていた同業が、有名になってから
脱税で1億7000万の納税を求められた話を聞くと、
冷汗が止まりませんでした…😞
それがあって、私も確定申告するようになりました。

税務調査に怯えて暮らすのは精神衛生上あまり良いものではなく、どこか後ろめたい気持ちがつきまといます。

咲-通常顔

安心して暮らすためにも、
やっぱり確定申告は大事です…!

風俗嬢が確定申告をする4つのデメリットと対処法

確定申告はメリットだけではなく、もちろんデメリットも存在します。

風俗嬢が確定申告するデメリット
  1. 税金の支払い義務が発生
  2. 収支を細かく記録・保存する必要がある
  3. 家族にバレるリスクがある
  4. 会社にバレるリスクがある
    (★タップで解説までスクロールします)

とはいえ確定申告や納税は国民の義務になっているため、「確定申告はやっぱりしない」という選択はあまりおすすめできません。

そこで、発生するデメリットについて
解説と併せて対処法もご紹介します!

① 税金の支払い義務が発生

個人事業主は確定申告で納める税金額が決まるため、税金の支払いを行わなくてはなりません。

納税は義務なので、確定申告をしたあとに支払わないままでいると、
延滞金が発生してさらに高額が請求されてしまいます。
(悪質と判断されれば、逮捕されることも…)

できるだけ脱税にならない範囲で経費を計上し、節税に努めることをおすすめします。

(対処法)脱税にならない範囲で経費の計上に努めよう!

確定申告にあたって、経費をコツコツ計上していけば結果的に納税額を節約することができます。

確定申告の節税テクニック
  • 普通の服も衣装代として計上する
  • 帰省や旅行のお金を「出稼ぎ」として経費で計上
  • 友人や彼氏との食事も交際費として計上
  • 食費をSuicaで支払う
    (Suicaの領収証はチャージ料金のみ記載される)

なんでも経費として計上しすぎると、
税理士さんに指摘されちゃうのでご注意を!

説明がつかないようなものまで経費に入れるのではなく、自分である程度説明がつけられるものを計上しておきましょう。

② 収支を細かく記録・保存する必要がある

確定申告は日々の収支を記帳する義務があり、記録も保存しなくてはなりません。

収支を記録していくのは非常に手間で、使う額が大きく細かくなるほど億劫に感じてしまう場合も…。

簿記や会計知識が必要になるので、
面倒で結局申告しないという人がほとんどだと思います。

(対処法)税理士に依頼すれば管理が超ラク!

実は税理士事務所へ依頼すると、帳簿への記帳代行や確定申告の代行をしてくれます。

例えばレシートや領収書を取っておいて、税理士事務所へ月に一回(もしくは週に一回)送るだけですべて管理してくれるのです。

咲-通常顔

「この項目って経費にできるのかな…」と悩むところも、
税理士は税のプロなので根拠も踏まえてアドバイスしてもらえます✨

また、税理士事務所へ確定申告ごとお願いしている場合は、税務署が税務調査に入るリスクが大幅に下がります。

私も最初は自分で確定申告にチャレンジしました。
…が、計算や管理が大変で、結局税理士さんに丸投げしてます!超ラク!

(5万円で確定申告を丸投げして、しかもその5万円を来年経費で計上するという裏技です!)

知識がなかったり面倒くさい作業が苦手なら、税理士に日々の業務と確定申告を依頼したほうが効率的ですよ。



③ 家族にバレるリスクがある(書類や還付金額など)

確定申告書は自宅(開業住所に指定した場所)に届くため、ご家族と暮らしている方は書類で風俗業がバレてしまうリスクがあります。

自宅で事務処理や手続きを行う際も、うっかり書類を見られないよう注意が必要です。

少し厚手の封筒で税務署から届いている書類となれば、
開封しちゃう家族もいるかもしれません…

また、家族の扶養に入っている方は、年末調整や還付金額でバレる可能性もあります。

いずれも同居中の家族がいる場合は、次の2つの対策をおすすめします。

(対処法❶)家族と同居なら開業住所を「シェアオフィス」にしよう

確定申告の書類は開業した住所に届くので、家族と同居しているなら開業住所をシェアオフィスにすることをおすすめします。

シェアオフィスは複数の会社で住所を分け合うオフィスで、開業住所としても活用可能です。
(月額2~3万円ほど、経費として計上可能)

(対処法❷)扶養に入っているなら言い訳やダミー会社を準備しておこう

もし家族の扶養に入っている場合は、バレそうになったときの言い訳を考えておきましょう。

  • 扶養の範囲を超えないようにしていたけど、バイトを頑張りすぎちゃった。
  • ボーナスが入って、思わぬ収入になっちゃった。

…と伝えるようなイメージです。

また、風俗店によってはダミー会社を用意していることもあり、バレそうになっても口裏を合わせてくれる場合があります。

お店にダミー会社があるかどうか、聞いてみるといいかもです!

④ 会社にバレるリスクがある

副業や兼業で風俗をしている場合、確定申告を行うと勤めている会社にバレるリスクがあります。

なぜなら確定申告を行うと、市区町村から会社へ住民税の納付通知が送られるからです。

風俗で働いていると一般的な副業よりも税額が大きくなりがちで、会社から疑惑を向けられる可能性は高まります。

(対処法)確定申告書の「自分で納付」にチェックしよう!

確定申告では住民税の納付方法を選べるため、納付通知書を自分に送らせる方法があります。

確定申告書の第2表にある「住民税に関する事項」の欄で、「自分で納付」という項目にチェックを入れましょう。

確定申告 自分で納付

(引用:Twitter/@kaina4cat

「自分で納付」を選択すると、通知書は開業した住所へ送られます。

咲-通常顔

自分で納付しちゃえば
会社の関与しないところで完結できるので、
会社にバレる心配はありません✪

風俗嬢が確定申告する方法

それでは、確定申告は具体的にどうやればいいのでしょうか?

自分で確定申告を行う場合、次の手順で手続きを行います。

風俗嬢の確定申告の流れ
  1. 確定申告に必要な書類を準備する
  2. 確定申告の申告書を準備する
  3. 付表・計算書などを準備する
  4. 申告書の準備をする
  5. 提出書類の確認をする
  6. 申告書を提出する
  7. 納税を行う
※開業届がまだの場合は、まずは開業届を提出してくださいね!

字にすると少し難しいイメージですが、慣れれば提出自体は簡単です。

咲-通常顔

解説を踏まえた上で
自分で確定申告できそうかどうか、
見極めてみてくださいね!

申告書は2種類!白色申告と青色申告の違いは?

確定申告は2種類あり、白色申告(しろいろ)と青色申告(あおいろ)があります。

咲-通常顔

白色申告と青色申告には、
こんな違いがあります!

白色申告と青色申告の違い
白色申告
青色申告
帳簿付け

必要

お金の出入りを示した
簡易簿記でOK

必要

取引を「貸方・借方」にわけた
複式簿記が必要

決算書の種類

収支内訳書

青色申告決算書

税制上の優遇措置

なし

色々あり

承認手続き

なし

あり

控除

なし

最大65万円

表を見てわかるように、青色申告のほうが申請の難易度が高め。

必要な書類も多く、白色申告と比べて少し複雑かつ面倒です。

しかし返ってくる金額が大きく、支払う税金が安くなる「特別控除」もあります。

簿記に強い人は青色申告、
ササっと確定申告を済ませたいなら白色申告がオススメです!

確定申告に必要なもの・書類

確定申告で必要なものや書類は、次のとおりです。

<確定申告で必要なもの>
白色申告 青色申告
収支内訳書 青色申告決算書
  • 確定申告書B
  • 印鑑
  • 本人確認書類
    (マイナンバーカードがベスト)
  • 源泉徴収票、支払調書
  • 控除を受けるための関係書類
    (社会保険料控除、生命保険料控除、
    地震保険料控除、医療費控除、
    小規模企業共済掛金等控除、
    住宅ローン控除、勤労学生控除、
    寄付金控除など)

確定申告が必要な時期になると、必要な書類が税務署から送られてきます。
(送られてこない場合は、地元の税務署の公式サイトから印刷します。)

そのため、控除を受けるための関係書類や、自分で用意しておく書類を事前に揃えておくとスムーズです。

確定申告の手続き期間は「翌年の2月中旬~3月中旬」まで

確定申告の手続きは、通常だと2月中旬から3月中旬(曜日により変動)です。

期限に間に合わなかった場合は「期限後申告」とされ、無申告加算税が追加されるので注意が必要です。

一ヶ月以内であれば「期限に間に合わせる意思があった」と見なされるので、無申告加算税は追加されず延滞税のみで済みます。

2021年の確定申告は、4/15(木)までになります!
申告期限:2021年2月16日(火)~4月15日(木)
納付期限:2021年4月15日(木)

「風俗嬢の確定申告」でよくある質問6つ

最後に、風俗嬢が確定申告を行う上で、よくある質問とその回答をご紹介します。

咲-通常顔

確定申告前に、疑問はしっかり解消しておきましょう!
それぞれ詳しく解説していきます。

Q. 過去5年間税金を支払っていませんでした…大丈夫?

過去に支払っていない税金があり、もし税務署に未納分がバレてしまうと全額支払いが必要になります。

※脱税の時効は7年間なので、直近7年の未納分+延滞税などが発生します。

もし支払いの意思があるなら、修正申告として支払えます。

稼いでた金額にもよるけど、過去5年分の税金はバカにならないと思う…
もしも私だったら、今年分のみ申告して、過去5年分はなかったことに…モニョモニョ…

Q. 給与明細をもらっていないので、お店からの報酬額がわからない

お店からの報酬額がわからない場合、まずお店に聞いて「支払調書」をもらうようにしましょう。

また「源泉徴収票不交付の届出書」という書類を作成し、税務署に提出しなくてはなりません。

こちらのページから「源泉徴収票不交付の届出書」を印刷できます。

支払調書を貰えない場合は、先に書類を作ってしまいましょう。

Q. 給与明細や経費のレシートをすべて捨ててしまった…

もし明細や経費の証拠になるレシートを捨ててしまっている場合、できる限り出せるものを集めておきましょう。

領収書やレシートの代わりになりそうなもの
  • 今手元に残っている分のレシート
  • 電車やバスの運賃→ICカードの乗車券利用履歴を照会
  • クレジットカードの利用明細書
  • ネットショップの利用履歴など

とくにネットやクレジット関連の支払いは記録に残っているので、後からでも追えることが多いです。

咲-通常顔

今後のレシートはなるべく残しておくようにしましょう!
私は13ポケットあるドキュメントフォルダを愛用してます✨
とりあえず経費になりそうなやつはフォルダに突っ込んで、税理士さんに丸投げです!

Q. 確定申告することで、お店に迷惑は掛からない?

確定申告書には、お店の名前は基本的に記載しません。
(あくまで「個人事業主」になるので、業種がメインになります。)

風俗エステで働いている友達は「エステティシャン」として申告している子が多いです!
私は失うものがないので、まんま「風俗嬢」で出してます…

Q. お店に「申告しなくてもいい」と言われた

お店が税務署に調査されてしまうのを恐れ、「申告しなくても良い」と伝えてくる場合があります。

しかし、基本的に確定申告はお店の名前を書かないので関係ないほか、申告しないほうが自分のリスクは高まります。

ですので、お店や友人の「申告しなくていい」はうのみにしないほうが良いでしょう。

正直、そんなこと言うお店はいつか摘発されるかもね?😒
私は働くの、おすすめしないなぁ

Q. 支払う税金や還付金はどれくらい?

支払う税金額や還付金は、どれだけ稼いでいるかによって変わってきます。

1,000万円以上所得がある場合、最大でも所得の半分近くを税金で持っていかれる可能性があります。

できるだけ節税をするためにも、正しく税金の知識を押さえておかなくてはなりません。



まとめ

風俗業界では、確定申告をしていない風俗嬢がほとんど。

しかし、実は風俗嬢も確定申告が必要です。

確定申告のメリットは、次の4つ。

確定申告のメリット
  • 美容・普段の雑費を節税できる
  • 性病検査を含む「医療費控除」で年末に一部のお金が返ってくることも!
  • 公的機関を利用するための書類を手に入れることができる
  • 確定申告をしていれば、国からの助成金を使えるようになれる

一方で、確定申告は次のデメリットもあります。

確定申告のデメリットと対処法
  • 税金の支払い義務が発生
    (対処法)脱税にならない範囲で経費を計上して節税!
  • 収支を細かく記録・保存する必要がある
    (対処法)税理士に管理・確定申告を丸投げしよう!
  • 家族にバレるリスクがある
    (対処法❶)開業住所を「シェアオフィス」にする!
    (対処法❷)扶養に入っているなら、言い訳とダミー会社を準備!
  • 会社にバレるリスクがある
    (対処法)確定申告書の「自分で納付」にチェックしよう!

なお、確定申告には「白色申告」と「青色申告」があり、還元が大きい「青色申告」ほど手続きに簿記などの知識が必要になります。

また、白色申告にしても、売り上げの計上や経費の管理など、手間や時間がかかってしまいます…。

咲-通常顔

めんどくさいことが嫌な方は、税理士に丸投げしちゃう方法がオススメです!
わたしは毎年、5万円くらいで確定申告を丸投げしちゃってます…!

税理士ドットコムなら、5,700人の税理士の中から、希望にあった税理士を探すことができますよ!

24時間お問い合わせ(無料)ができますので、確定申告や税金で悩んでいる方は、是非一度お問い合わせしてみてくださいね。



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サイト監修:咲
大学在学時に、デリヘルデビュー。 関西のデリヘルやソープ店でNO.1を経験。 関西の風俗で10年間働いた経験を活かし、「どうやって稼いでいいかわからない」という方に向けて、接客術・テクニック・優良求人情報を発信していきます(୨୧ᵕ̤ᴗᵕ̤)✧
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